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发布网友
发布时间：2024-12-18 14:54
共1个回答
热心网友
时间：2024-12-27 15:01
我做了一遍，紧供参考：
借：生产成本-A 21900
-B 18100
贷：原材料 40000
借：制造费用 2000
贷：原材料-辅助材料 2000
借：库存现金 30000
贷：银行存款 30000
借：应付职工薪酬 24000
贷：库存现金 24000
借：原材料-甲 15000(14000+1000)
应交税费-应交（进项税额）2380(14000*0.17)
贷：银行存款 16380
应付账款-光明厂 1000
借：原材料-乙 40000
应交税费-应交（进项税额）6800（40000*0.17）
贷：应付票据-八一厂 46800
借：原材料-乙 600
贷：银行存款 600
借：银行存款 3000
贷：应收账款-新华工厂 3000
借：应交税费 1000
贷：银行存款 1000
（10）借：生产成本-A 10000
-B 10000
制造费用 3000
管理费用 1000
贷：应付职工薪酬-工资 24000
（11）借：生产成本-A 1400
-B 1400
制造费用 420
管理费用 140
贷：应付职工薪酬-福利费 3360
借：制造费用 2380
管理费用 780
贷：累计折旧 3160
借：制造费用 1400
贷：银行存款 1400
借：生产成本-A 4600
-B 4600
贷：制造费用 9200（2000+3000+420+2380+1400）
借：库存商品-A 37900
贷：生产成本-A 37900
借：应收账款-新华工厂 131040
贷：主营业务收入-A 50400
-B 61600
应交税费-应交（销项税额） 19040（112000*0.17）
借：主营业务成本80000
贷：库存商品-A 36000
-B 44000
借：销售费用 1100
贷：库存现金 1100
借：财务费用 5000
贷：银行存款 5000
借：管理费用 1200
贷：银行存款 1200
借：待处理财产损益 1310.4
贷：原材料 1120
应交税费-应交（进项税额转出）190.4
借：营业外支出 1310.4
贷：待处理财产损益 1310.4
借：其他应付款 300
贷：营业外收入 249
应交税费-应交（销项税额） 51
借：银行存款 2340
贷：其他业务收入 2000
应交税费-应交（销项税额）340
借：其他业务成本 1500
贷：原材料 1500
借：主营业务收入 112000
其他业务收入 2000
营业务收入 249
贷：本年利润 114249
借：本年利润 92030.4
贷：主营业务成本 80000
其他业务成本 1500
营业务支出 1310.4
管理费用 3120
财务费用 5000
销售费用 1100
借：本年利润 22218.6
贷：利润分配-未分配利润 22218.6
所得税=22218.6*0.25=5554.65
借：所得税费用 5554.65
贷：应交税费-应交所得税 5554.65
借：利润分配-计提所得税 5554.65
贷：所得税费用 5554.65
借：利润分配-提取盈余公积 1666.395
贷：盈余公积 1666.395
总分类账本期发生额
200*年12月 单位：元
账户名称 本期发生额
借方 贷方
库存现金 30,000.00 25,100.00
银行存款 5,340.00 55,580.00
应收账款 131,040.00 3,000.00
原材料 55,600.00 44,620.00
库存商品 37,900.00 80,000.00
生产成本 72,000.00 37,900.00
制造费用 9,200.00 9,200.00
累计折旧 3,160.00
待处理财产损益 1,310.40 1,310.40
应付票据 46,800.00
应付账款 1,000.00
应付职工薪酬 24,000.00 27,360.00
应交税费 10,180.00 25,176.05
其他应付款 300.00 0.00
盈余公积 0.00 1,666.395
利润分配 7,221.045 22,218.60
主营业务收入 112,000.00 112,000.00
其他业务收入 2,000.00 2,000.00
营业外收入 249.00 249.00
主营业务成本 80,000.00 80,000.00
其他业务成本 1,500.00 1,500.00
销售费用 1,100.00 1,100.00
财务费用 5,000.00 5,000.00
管理费用 3,120.00 3,120.00
营业外支出 1,310.40 1,310.40
所得税费用 5,554.65 5,554.65
本年利润 114,249.00 114,249.00
合 计 710,174.495 710,174.495
